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Comprendre le 3e pilier

La prévoyance privée qui complète l'AVS et la caisse de pension, réduit vos impôts et finance vos projets. L'essentiel, sans jargon.

Trois piliers, trois rôles

Ensemble, le 1er et le 2e pilier couvrent en moyenne environ 60 % du dernier revenu. Le 3e pilier comble l'écart.

  1. 1er pilier

    AVS / AI

    Couvrir les besoins vitaux.

    Obligatoire, financé par les cotisations sur le revenu.

  2. 2e pilier

    Prévoyance professionnelle (LPP)

    Maintenir, avec l'AVS, le niveau de vie antérieur.

    Obligatoire pour les salariés au-delà d'un certain revenu.

  3. 3e pilier

    Prévoyance privée (3a et 3b)

    Compléter selon vos besoins et vos objectifs.

    Facultatif, encouragé fiscalement pour le 3a.

La lacune de prévoyance

Sans 3e pilier, il vous restera environ 60 % de votre revenu à la retraite.

En moyenne, l'AVS et la caisse de pension couvrent environ 60 % du dernier revenu. Les 40 % restants, c'est à vous de les financer : c'est précisément le rôle du 3e pilier.

Combler ma lacune
Votre revenu, avant et après la retraite
Aujourd'hui100 %
À la retraite, sans 3e pilier≈ 60 %
AVS + caisse de pensionLacune ≈ 40 %
Salaire actuel
CHF 7’000
par mois
À la retraite
≈ CHF 4’200
par mois
En moins
≈ CHF 2’800
chaque mois

Exemple illustratif. Ordre de grandeur moyen. Le taux réel dépend de votre salaire, de vos années de cotisation et de votre caisse de pension ; il est souvent plus bas pour les revenus élevés.

3a et 3b : deux logiques

Le 3a échange de la liberté contre des avantages fiscaux : versements déductibles, capital bloqué jusqu'à la retraite sauf exceptions. Le 3b est libre : aucun plafond, aucun blocage, mais pas de déduction dans la plupart des cantons.

3a ou 3b : le comparatif complet

Plafonds du pilier 3a en 2026

Avec caisse de pension
CHF 7’258
Sans caisse de pension
CHF 36’288au maximum 20 % du revenu net

Source : UBS — Montant maximal pilier 3a 2026, BCV — Fiche d'information sur les rachats 3a.

Les avantages du 3e pilier en assurance

Épargner, être protégé et atteindre son objectif.

Un 3e pilier en assurance combine votre épargne de prévoyance et une couverture des risques. Quoi qu'il arrive, votre objectif d'épargne reste en vue, et vos proches sont protégés.

  • Libération du paiement des primes

    En cas d'incapacité de gain due à une maladie ou un accident, l'assureur paie les primes à votre place, après un délai d'attente, selon contrat.

  • Couverture des risques

    Une rente en cas d'invalidité et un capital versé à vos proches en cas de décès, même si l'épargne accumulée est encore faible.

  • Participation aux excédents

    Une part des bénéfices de l'assureur vient s'ajouter à votre épargne, selon contrat. Elle n'est pas garantie.

  • Atteinte de l'objectif

    Le capital prévu au contrat est constitué jusqu'au terme, même si vous ne pouvez plus travailler.

  • Mêmes avantages fiscaux

    Primes déductibles jusqu'au plafond 3a, exactement comme un 3e pilier bancaire.

Exemple : invalidité à mi-parcours

Qui alimente votre 3e pilier jusqu'à la retraite ?

3a assurance

Vous versez, puis l'assureur paie les primes à votre place et une rente d'invalidité vous est versée : capital prévu atteint.

3a bancaire

Les versements s'arrêtent avec votre revenu, sans rente : capital figé.

Vos versementsPrimes payées par l'assureur

Schéma illustratif. Délai d'attente, durée et étendue de la prise en charge selon contrat.

Avec un 3a bancaire : ni rente d'invalidité, ni capital décès, ni prise en charge des versements. Si vous ne pouvez plus travailler, votre épargne s'arrête avec votre revenu.

Comparer mon 3e pilier

Les types de 3e pilier

3a bancaire, 3a investi, 3a assurance et 3b : définition, avantages, inconvénients, profil idéal, flexibilité, risque et fiscalité.

Épargne protégée

3a assurance

Un contrat d'assurance-vie reconnu comme prévoyance liée. Il combine une partie épargne (garantie ou liée à des fonds) et une couverture de risque, en échange de primes régulières sur une durée convenue.

Primes payées par l'assureur en cas d'invalidité

Flexibilité
Faible
Risque
Faible à modéré, selon la part garantie

Avantages

  • Libération du paiement des primes en cas d'incapacité de gain, selon contrat
  • Couverture des risques : rente en cas d'invalidité et capital en cas de décès
  • Participation aux excédents, selon contrat (non garantie)
  • Atteinte de l'objectif d'épargne, même si vous ne pouvez plus travailler
  • Mêmes avantages fiscaux qu'un 3e pilier bancaire

Inconvénients

  • Engagement sur une longue durée, primes à payer régulièrement
  • Une résiliation anticipée peut entraîner une perte (valeur de rachat)
  • Frais intégrés aux primes, souvent moins visibles

Profil idéal : Toute personne qui veut être certaine d'atteindre son capital retraite, même en cas de maladie ou d'accident ; en particulier les familles, les indépendants et les personnes avec un seul revenu.

Fiscalité : Primes déductibles jusqu'au plafond 3a. Capital imposé séparément, à taux réduit, lors du versement.

Épargne protégée

3b

La prévoyance libre : assurance-vie, épargne ou placements hors du cadre 3a. Aucun plafond, mais pas de déduction fédérale.

En assurance-vie 3b : primes prises en charge en cas d'invalidité, selon contrat

Flexibilité
Moyenne
Risque
Selon le contrat ou le placement

Avantages

  • Libre choix des bénéficiaires
  • Pas de plafond de versement
  • À Genève et Fribourg, une déduction fiscale spécifique existe

Inconvénients

  • Dans la plupart des cantons, primes non déductibles spécifiquement
  • Engagement de durée et valeur de rachat souvent faible au début
  • Frais intégrés aux primes

Profil idéal : Personnes qui ont déjà utilisé leur plafond 3a, souhaitent organiser leur succession ou résident à Genève ou Fribourg.

Fiscalité : Pas de déduction fédérale. Déduction cantonale spécifique uniquement à Genève et Fribourg. Le traitement du capital au versement dépend du type de contrat.

3a investi

Une solution 3a proposée par une banque ou une fondation de prévoyance, dans laquelle l'avoir est investi dans des fonds de placement, souvent indiciels. La part d'actions varie selon la stratégie choisie.

En cas d'invalidité, les versements s'arrêtent.

Flexibilité
Élevée
Risque
Modéré à élevé, selon la stratégie

Avantages

  • Potentiel de rendement plus élevé sur un horizon long
  • Versements libres : vous décidez du montant chaque année
  • Stratégie modifiable selon l'évolution de votre situation

Inconvénients

  • La valeur fluctue : une perte est possible, surtout à court terme
  • Des frais de gestion annuels s'appliquent (variables selon la solution)
  • En cas d'invalidité, plus personne ne verse à votre place : l'épargne s'arrête

Profil idéal : Personnes qui disposent d'un horizon de placement d'au moins dix ans et acceptent des variations de valeur en échange d'un potentiel de croissance.

Fiscalité : Versements déductibles du revenu imposable jusqu'au plafond légal. Avoir exonéré de l'impôt sur la fortune et rendements non imposés pendant la durée. Capital imposé séparément, à taux réduit, lors du retrait.

3a bancaire

Un compte 3a ouvert auprès d'une banque. L'avoir est rémunéré par un taux d'intérêt fixé par la banque, qui peut évoluer dans le temps.

En cas d'invalidité, les versements s'arrêtent.

Flexibilité
Élevée
Risque
Faible

Avantages

  • Pas de risque de marché : la valeur nominale ne baisse pas
  • Simplicité : aucune décision de placement à prendre
  • Versements libres et sans engagement de durée

Inconvénients

  • Rendement limité au taux d'intérêt, qui peut être faible
  • Le pouvoir d'achat peut être érodé par l'inflation
  • En cas d'invalidité, plus personne ne verse à votre place : l'épargne s'arrête

Profil idéal : Personnes proches de la retraite, qui prévoient un achat immobilier à moyen terme ou qui ne souhaitent aucune fluctuation.

Fiscalité : Mêmes avantages fiscaux que tout 3a : déduction des versements jusqu'au plafond, exonération de l'impôt sur la fortune et des intérêts pendant la durée, imposition séparée à taux réduit au retrait.

Pour aller plus loin

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Qu'est-ce que le 3e pilier ?

La prévoyance privée qui complète l'AVS et la caisse de pension. Ce qu'elle est, à quoi elle sert et comment elle fonctionne, en cinq minutes.

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Comment fonctionne le pilier 3a ?

Qui peut cotiser, combien, où placer l'argent, quand le retirer et comment il est imposé : toutes les règles du 3a, dans l'ordre.

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Quel est le meilleur 3e pilier ?

Le « meilleur » 3e pilier est celui qui correspond à votre situation. Six critères permettent de le reconnaître, et de comparer les offres à armes égales.

Les bases6 min de lecture

3a ou 3b : quelle différence ?

Le 3a est encadré et fiscalement avantageux, le 3b est libre et souple. Les différences, critère par critère, et quand les combiner.

Questions fréquentes

Qui peut cotiser au pilier 3a ?

Toute personne qui exerce une activité lucrative soumise à l'AVS en Suisse, salariée ou indépendante. Sans revenu soumis à l'AVS, il n'est pas possible de verser dans le pilier 3a.

Quelle est la différence entre le pilier 3a et le pilier 3b ?

Le 3a est la prévoyance liée : versements déductibles jusqu'à un plafond, capital bloqué jusqu'à la retraite sauf exceptions. Le 3b est la prévoyance libre : aucune limite ni blocage, mais pas de déduction fiscale dans la plupart des cantons (Genève et Fribourg font exception pour certaines assurances-vie).

Puis-je avoir plusieurs comptes 3a ?

Oui. La loi ne limite pas le nombre de comptes ou de polices 3a ; c'est le total des versements de l'année qui est plafonné. Plusieurs comptes permettent d'échelonner les retraits et d'alléger l'imposition.

Un 3a bancaire ou un 3a en assurance ?

Les deux donnent droit aux mêmes déductions. Le 3a bancaire (compte ou titres) offre plus de souplesse ; le 3a assurance ajoute une couverture en cas de décès ou d'invalidité, en échange d'un engagement de primes sur la durée du contrat.

Quelle solution correspond à votre situation ?

Comparez les solutions de 3e pilier selon votre âge, votre canton et vos objectifs. Gratuit et sans engagement.

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