Qu'est-ce que le 3e pilier ?

Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers. Les deux premiers sont obligatoires pour la plupart des actifs ; le troisième est facultatif et dépend de vous. C'est lui qui permet de combler l'écart entre votre revenu d'activité et vos rentes de retraite, tout en réduisant vos impôts.

Les trois piliers en une phrase chacun

Les rentes du 1er et du 2e pilier ne remplacent généralement qu'une partie du dernier salaire. Le 3e pilier sert à compléter ce montant, à financer un projet, ou à protéger vos proches.

3a et 3b : deux formes de prévoyance privée

Le 3e pilier se divise en deux catégories aux règles très différentes.

• Le pilier 3a, ou prévoyance liée, est encadré par la loi. Les versements sont déductibles du revenu imposable jusqu'à un plafond annuel, mais l'argent reste en principe bloqué jusqu'à la retraite.
• Le pilier 3b, ou prévoyance libre, regroupe toute autre épargne : compte, placements, assurance-vie. Il n'a ni plafond ni blocage, mais pas de déduction fiscale dans la plupart des cantons.

Pourquoi le 3a est-il fiscalement intéressant ?

Le 3a cumule trois avantages fiscaux. Vos versements réduisent votre revenu imposable l'année où vous les effectuez. Pendant toute la durée, l'avoir n'est pas soumis à l'impôt sur la fortune et les intérêts ou rendements ne sont pas imposés. Enfin, au moment du retrait, le capital est imposé séparément de vos autres revenus, à un taux réduit.

L'économie réelle dépend de votre revenu, de votre situation familiale et de votre commune : plus votre taux marginal d'imposition est élevé, plus la déduction rapporte.

Qui peut ouvrir un 3e pilier ?

Tout le monde peut épargner dans un 3b. Pour le 3a, il faut exercer une activité lucrative soumise à l'AVS en Suisse, comme salarié ou comme indépendant. Une personne sans revenu soumis à l'AVS ne peut pas verser dans le 3a.

Banque, titres ou assurance ?

Un 3a peut prendre la forme d'un compte bancaire rémunéré, d'une solution investie en fonds de placement, ou d'une assurance-vie qui combine épargne et couverture de risque. Chaque forme a ses forces : stabilité pour le compte, potentiel de croissance pour les titres, protection des proches pour l'assurance. Beaucoup de personnes en combinent plusieurs.