Questions fréquentes

Toute personne qui exerce une activité lucrative soumise à l'AVS en Suisse, salariée ou indépendante. Sans revenu soumis à l'AVS, il n'est pas possible de verser dans le pilier 3a.

Le 3a est la prévoyance liée : versements déductibles jusqu'à un plafond, capital bloqué jusqu'à la retraite sauf exceptions. Le 3b est la prévoyance libre : aucune limite ni blocage, mais pas de déduction fiscale dans la plupart des cantons (Genève et Fribourg font exception pour certaines assurances-vie).

Oui. La loi ne limite pas le nombre de comptes ou de polices 3a ; c'est le total des versements de l'année qui est plafonné. Plusieurs comptes permettent d'échelonner les retraits et d'alléger l'imposition.

Les deux donnent droit aux mêmes déductions. Le 3a bancaire (compte ou titres) offre plus de souplesse ; le 3a assurance ajoute une couverture en cas de décès ou d'invalidité, en échange d'un engagement de primes sur la durée du contrat.

En 2026, le plafond déductible est de CHF 7’258 si vous êtes affilié à une caisse de pension. Sans caisse de pension, il est de 20 % du revenu net d'activité lucrative, au maximum CHF 36’288. Le pilier 3b n'a pas de plafond.

Depuis 2026, des rachats sont possibles pour les années sans versement ou avec un versement partiel, à partir de l'année 2025 et sur dix ans au maximum. Il faut avoir versé le montant maximal de l'année en cours et avoir eu un revenu soumis à l'AVS les années concernées.

En règle générale, l'économie totale représente entre 20 % et 30 % du montant versé, selon votre revenu, votre situation familiale et votre commune. Notre calculateur vous donne une estimation, avec l'impôt fédéral direct calculé exactement.

Le versement doit être crédité avant la fin de l'année fiscale. Certaines institutions fixent une date limite quelques jours avant le 31 décembre : vérifiez-la auprès de votre banque ou de votre assureur.

Oui, si vous continuez à exercer une activité lucrative : les versements restent possibles jusqu'à cinq ans après l'âge de référence AVS.

Au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS. Un retrait anticipé est possible pour acheter un logement à usage propre, amortir une hypothèque, démarrer une activité indépendante, quitter définitivement la Suisse ou en cas d'invalidité.

Oui. Le capital 3a est imposé séparément des autres revenus, à un taux réduit. Pendant la durée de l'épargne, l'avoir est exonéré de l'impôt sur la fortune et les rendements ne sont pas imposés.

Le capital est versé aux bénéficiaires selon l'ordre fixé par l'ordonnance OPP 3 : d'abord le conjoint ou partenaire enregistré, puis les descendants et certaines personnes proches, ensuite les parents, les frères et sœurs et les autres héritiers.

Oui, pour un logement à usage propre : par un retrait anticipé (possible tous les cinq ans), par une mise en gage auprès de la banque, ou via un amortissement indirect de l'hypothèque.

Oui. Le comparateur, les calculateurs et le comparatif personnalisé sont gratuits et sans engagement. Vous décidez librement de la suite.

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