Comment fonctionne le pilier 3a ?

Le pilier 3a est la prévoyance individuelle liée. « Liée » signifie que l'argent est réservé à votre retraite : en échange de ce blocage, la Confédération et les cantons vous accordent des avantages fiscaux importants.

1. Qui peut verser dans un 3a ?

Toute personne qui exerce une activité lucrative soumise à l'AVS en Suisse : salariée, indépendante, à temps plein ou partiel. Dans un couple marié, chaque conjoint qui a un revenu soumis à l'AVS peut avoir son propre 3a et bénéficier de son propre plafond.

2. Combien peut-on verser ?

Il n'y a pas de minimum légal, et vous choisissez librement le montant chaque année pour un compte ou une solution en titres. Les contrats d'assurance prévoient en revanche des primes convenues.

3. Où placer son 3a ?

• Compte 3a bancaire : un taux d'intérêt, aucune fluctuation de valeur.
• 3a en titres : des fonds de placement, avec un potentiel de rendement plus élevé à long terme et un risque de perte.
• 3a assurance : une assurance-vie qui combine épargne et protection en cas de décès ou d'invalidité.

4. Les avantages fiscaux

1. À l'entrée : les versements sont déduits de votre revenu imposable, jusqu'au plafond.
2. Pendant la durée : l'avoir n'est pas soumis à l'impôt sur la fortune, et les intérêts ou rendements ne sont pas imposés.
3. À la sortie : le capital est imposé séparément de vos autres revenus, à un taux réduit.

5. Quand peut-on retirer l'argent ?

Le retrait ordinaire est possible au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence de l'AVS, soit dès 60 ans pour un âge de référence de 65 ans. Si vous continuez à travailler, vous pouvez continuer à verser et repousser le retrait jusqu'à cinq ans au-delà de l'âge de référence.

Un retrait anticipé est possible dans des cas prévus par la loi :

• achat ou construction d'un logement pour votre propre usage, ou remboursement d'une hypothèque (possible tous les cinq ans) ;
• début d'une activité indépendante ;
• rachat dans une caisse de pension ;
• départ définitif de la Suisse ;
• rente d'invalidité entière de l'AI.

6. Et en cas de décès ?

Le capital est versé aux bénéficiaires selon l'ordre fixé par l'ordonnance OPP 3 : d'abord le conjoint ou le partenaire enregistré survivant, puis les descendants et certaines personnes proches (personnes à charge, partenaire de vie sous conditions), ensuite les parents, les frères et sœurs et les autres héritiers. Dans certaines limites, vous pouvez préciser l'ordre ou les parts au sein d'un groupe.