Quand retirer son 3e pilier ?

La fenêtre de retrait ordinaire

Le capital 3a peut être retiré au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS, fixé à 65 ans (des dispositions transitoires s'appliquent à certaines femmes). Si vous poursuivez une activité lucrative, vous pouvez continuer à verser et différer le retrait jusqu'à cinq ans après l'âge de référence. Au-delà, le capital est versé.

Les retraits anticipés autorisés

• Acquisition ou construction d'un logement à usage propre, ou amortissement d'une hypothèque sur ce logement : possible tous les cinq ans.
• Début d'une activité lucrative indépendante.
• Rachat dans une caisse de pension.
• Départ définitif de la Suisse.
• Rente d'invalidité entière de l'AI.

Pourquoi échelonner ses retraits

Le capital retiré est imposé séparément, à un taux qui augmente avec le montant versé la même année. Retirer plusieurs comptes sur plusieurs années fiscales permet donc souvent de payer moins d'impôt qu'un retrait unique. Comme un compte 3a ne peut être retiré qu'en totalité à la retraite, il faut avoir réparti son avoir sur plusieurs comptes à l'avance.

Un calendrier type

1. Dès 50 ans : vérifier le nombre de comptes 3a et en ouvrir de nouveaux si nécessaire.
2. Avant 60 ans : définir les années de retrait de chaque compte, et la date prévue pour le capital du 2e pilier.
3. À partir de 60 ans : retirer un compte par année fiscale, en évitant l'année du capital LPP.
4. Pour une solution en titres : réduire progressivement le risque à l'approche des retraits.