Le 3e pilier pour les indépendants

Les indépendants ne sont pas soumis à la prévoyance professionnelle obligatoire. Sans caisse de pension, leur retraite repose sur l'AVS et sur ce qu'ils épargnent eux-mêmes. En compensation, la loi leur ouvre un « grand 3a ».

Le grand 3a : jusqu'à CHF 36’288

Le revenu pris en compte est le revenu net de l'activité indépendante. Une année de revenu faible réduit donc le montant déductible. À l'inverse, le grand 3a permet de déduire des montants importants les bonnes années.

La protection : souvent le vrai sujet

Un salarié bénéficie, via sa caisse de pension, de prestations en cas d'invalidité ou de décès. Un indépendant sans caisse de pension doit organiser lui-même cette protection. Une assurance 3a avec couverture de risque, ou une assurance risque pure combinée à un 3a bancaire, permet de combler cette lacune.

Une stratégie en trois volets

1. Couvrir d'abord les risques : invalidité et décès, surtout si des proches dépendent de vous.
2. Utiliser le grand 3a les années où le revenu le permet, sur plusieurs comptes pour échelonner les retraits.
3. Garder une réserve de trésorerie hors 3a : l'argent du 3a est bloqué, sauf exceptions.