3e pilier à Genève

Genève fait partie des deux seuls cantons qui accordent une déduction spécifique pour certaines primes d'assurance-vie (3b). C'est aussi le canton des frontaliers imposés à la source, avec des règles propres pour déduire son 3a.

Mis à jour le 7 octobre 2026

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Une déduction 3b en plus du 3a
Les primes d'assurance-vie et les intérêts des capitaux d'épargne sont déductibles jusqu'à CHF 2’200 pour une personne seule et CHF 3’300 pour un couple marié (art. 31 let. d LIPP, état au 1er janvier 2026).
Frontaliers imposés à la source
Genève n'applique pas l'accord franco-suisse de 1983 : les frontaliers y sont imposés à la source. Le 3a se déduit via une taxation ordinaire ultérieure.
Quasi-résidents
Un non-résident qui réalise au moins 90 % de ses revenus bruts mondiaux en Suisse peut demander une taxation ordinaire ultérieure et faire valoir son 3a.

Cumuler 3a et 3b à Genève

À Genève, la stratégie la plus fréquente consiste à verser d'abord le maximum dans le 3a, déductible au niveau fédéral, cantonal et communal, puis à examiner une assurance-vie 3b pour profiter de la déduction cantonale. La déduction 3b couvre à la fois les primes d'assurance-vie et les intérêts des capitaux d'épargne : elle peut donc être en partie déjà utilisée par vos intérêts d'épargne.

Frontaliers et personnes imposées à la source

Les personnes domiciliées à Genève et imposées à la source peuvent faire valoir leurs versements 3a par une taxation ordinaire ultérieure (TOU). Elle est obligatoire à partir d'un revenu brut annuel de CHF 120’000 ; en dessous, elle se demande au plus tard le 31 mars de l'année suivante. Une fois la TOU appliquée, elle reste valable les années suivantes. Les frontaliers doivent remplir les conditions de quasi-résident.

Exemple : salariée de 34 ans à Genève

Sofia verse le maximum 3a chaque année jusqu'à 65 ans, avec une stratégie équilibrée.

Versement annuel: CHF 7’258
Durée: 31 ans
Prudent (1,0 %): CHF 264’900
Central (3,0 %): CHF 373’800
Dynamique (5,0 %): CHF 539’300

Profil fictif. Rendements hypothétiques constants, nets de frais, hors inflation et fiscalité.

Dynamique
Central
Prudent
Versements cumulés

Exemple : salariée de 34 ans à Genève : projection du capital de 34 à 65 ans
Âge	Versements cumulés	Dynamique	Central	Prudent
34 ans	CHF 0	CHF 0	CHF 0	CHF 0
35 ans	CHF 7’258	CHF 7’621	CHF 7’476	CHF 7’331
36 ans	CHF 14’516	CHF 15’623	CHF 15’176	CHF 14’734
37 ans	CHF 21’774	CHF 24’025	CHF 23’107	CHF 22’212
38 ans	CHF 29’032	CHF 32’847	CHF 31’276	CHF 29’765
39 ans	CHF 36’290	CHF 42’110	CHF 39’690	CHF 37’393
40 ans	CHF 43’548	CHF 51’837	CHF 48’356	CHF 45’098
41 ans	CHF 50’806	CHF 62’049	CHF 57’283	CHF 52’879
42 ans	CHF 58’064	CHF 72’773	CHF 66’477	CHF 60’739
43 ans	CHF 65’322	CHF 84’032	CHF 75’947	CHF 68’677
44 ans	CHF 72’580	CHF 95’855	CHF 85’701	CHF 76’694
45 ans	CHF 79’838	CHF 108’269	CHF 95’748	CHF 84’792
46 ans	CHF 87’096	CHF 121’303	CHF 106’096	CHF 92’970
47 ans	CHF 94’354	CHF 134’989	CHF 116’755	CHF 101’230
48 ans	CHF 101’612	CHF 149’359	CHF 127’733	CHF 109’573
49 ans	CHF 108’870	CHF 164’448	CHF 139’041	CHF 118’000
50 ans	CHF 116’128	CHF 180’291	CHF 150’688	CHF 126’510
51 ans	CHF 123’386	CHF 196’927	CHF 162’684	CHF 135’106
52 ans	CHF 130’644	CHF 214’394	CHF 175’040	CHF 143’787
53 ans	CHF 137’902	CHF 232’735	CHF 187’767	CHF 152’556
54 ans	CHF 145’160	CHF 251’992	CHF 200’876	CHF 161’412
55 ans	CHF 152’418	CHF 272’213	CHF 214’378	CHF 170’357
56 ans	CHF 159’676	CHF 293’444	CHF 228’285	CHF 179’391
57 ans	CHF 166’934	CHF 315’738	CHF 242’609	CHF 188’515
58 ans	CHF 174’192	CHF 339’145	CHF 257’363	CHF 197’731
59 ans	CHF 181’450	CHF 363’723	CHF 272’560	CHF 207’039
60 ans	CHF 188’708	CHF 389’531	CHF 288’213	CHF 216’440
61 ans	CHF 195’966	CHF 416’628	CHF 304’335	CHF 225’935
62 ans	CHF 203’224	CHF 445’080	CHF 320’940	CHF 235’525
63 ans	CHF 210’482	CHF 474’955	CHF 338’044	CHF 245’211
64 ans	CHF 217’740	CHF 506’324	CHF 355’661	CHF 254’993
65 ans	CHF 224’998	CHF 539’261	CHF 373’807	CHF 264’874

Votre économie d'impôt à Genève

Canton de domicile

Salaire mensuel brut

Le montant brut figurant sur votre fiche de salaire.

Je perçois un 13e salaire

Situation familiale

CélibataireMarié(e)Parent seul

En concubinage, choisissez « Célibataire » : chaque partenaire est imposé séparément.

Statut professionnel

Salarié(e)Indépendant(e)

Affilié(e) à une caisse de pension

Versement mensuel dans le 3a

Économie fiscale estimée

CHF 0/ an

Indiquez votre salaire et votre versement mensuel pour calculer votre économie.

Économie globale : impôts fédéral, cantonal et communal réunis. Le montant exact dépend de votre commune ; votre conseiller le calcule avec vous lors du rendez-vous.

À Genève, certaines primes d'assurance-vie (3b) donnent droit à une déduction cantonale supplémentaire. Jusqu'à CHF 2’200 pour une personne seule (Art. 31 let. d LIPP (état au 1er janvier 2026)).

Comparer mon 3e pilier

Estimation indicative pour l'année fiscale 2026 : l'économie d'impôt représente généralement entre 20 et 30 % du montant déduit, selon votre revenu et votre situation familiale.

Questions fréquentes

Le 3b est-il déductible à Genève ?

Oui. Genève accorde une déduction pour les primes d'assurance-vie et les intérêts des capitaux d'épargne : jusqu'à CHF 2’200 pour une personne seule et CHF 3’300 pour un couple marié selon l'art. 31 let. d LIPP (état au 1er janvier 2026), avec des majorations selon la situation.

Je suis frontalier à Genève : puis-je déduire mon 3a ?

Seulement si vous remplissez les conditions de quasi-résident, c'est-à-dire si au moins 90 % de vos revenus bruts mondiaux sont imposables en Suisse. Vous pouvez alors demander une taxation ordinaire ultérieure et y déduire vos versements 3a.

Avant quelle date demander la taxation ordinaire ultérieure ?

Pour une demande volontaire, au plus tard le 31 mars de l'année qui suit l'année fiscale concernée. Au-delà de CHF 120’000 de revenu brut annuel, la taxation ordinaire ultérieure est obligatoire.